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海思科:筹资管理制度(2017年5月)

发布时间:2019-06-02 05:36

  第一条 为加强海思科医药集团股份有限公司(以下简称“公司”)对筹资业务的内部控制,规范公司融资业务行为,控制筹资风险,降低筹资成本,防止筹资过程中的差错与舞弊,根据国家有关法律法规和公司内部管理有关规定,制定本制度。

  2. 筹资活动未按公司审批流程批准或超越授权审批,可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

  4. 债务过高和资金运用不当,可能导致公司不能按期偿付债务。5. 筹资记录错误或会计处理不正确,可能造成债务和筹资成本信息不真实。

  董事会办公室负责公开发行债券相关事务。财务部门负责除公开发行债券以外的债务融资相关事务。

  第六条 筹资责任机构拟订的筹资方案应当符合国家有关法律法规、政策,明确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象,并对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等做出安排和说明。应当考虑投资项目的未来效益、目标权益结构、可接受的资金成本水平和偿付能力。

  第七条 银行借款和发行债券应当重点关注利率风险、筹资成本、偿还能力以及流动性风险等。

  第八条 在境外筹集资金的,还应当考虑筹资所在地的政治、法律、汇率、利率、环保、信息安全等风险以及财务风险等因素。

  第十一条 筹资方案发生重大变更的,应当重新修改筹资方案和履行相应审批程序。

  第十二条 公司应当根据批准的筹资方案,严格按照规定权限和程序,与有关机构订立筹资合同或协议。筹资责任机构应当对筹资合同或协议的合法性、合理性、完整性进行审核。

  第十三条 筹资合同或协议的订立应当符合《中华人民共和国合同法》及其他相关法律法规的规定。重大筹资合同或协议的订立,应当征询律师或法律顾问的意见。

  第十四条 公司在资本市场进行股权融资时,应聘请符合相关要求的中介公司进行会计、法律、资产评估等专业方面的工作。

  第十五条 在资本市场所募集资金应按照公司《募集资金管理制度》的相关规定,存放、使用和披露信息。所属子公司以增资方式进行融资时,所有程序应按照《中华人民共和国公司法》、 公司章程以及监管部门的规定办理。

  第十六条 参与公司融资事项的部门和责任人,均有责任及时将融资的情况向公司董事会秘书进行通报,并提供信息披露所需的文件资料。

  第十八条 子公司应按月向公司财务部门报送融资情况和融资资金运用状况。公司财务部门应对其融资活动进行跟踪检查,帮助解决各种实际问题,协调各方面的关系。

  第十九条 国家法律、行政法规或者监管协议规定应当披露的筹资业务,应及时予以公告和披露。

  第二十条 财务部门应当对本金、利息、偿付步骤、偿付形式等做出计划和安排,并正确计算、核对,确保各项款项偿付符合筹资合同或协议的规定。

  第二十一条 财务部门应严格按照筹资合同或协议规定的本金、利率、期限及币种计算利息,与债权人进行核对。如有不符,应查明原因,按规定及时进行处理。

  第二十三条 公司筹资业务的会计处理,应当建立筹资业务的记录、凭证和账簿,按照国家统一的会计准则制度的规定,正确核算和监督资金筹集、本息偿还等相关业务,与资金提供方进行账务核对,确保筹资活动符合筹资方案的要求。

  第二十四条 财务部门每月核对借款业务的明细与财务报表、相关账簿,发现差异应当及时查明原因并进行调整。

  第二十五条 筹资责任机构负责融资业务有关文件和凭据的管理。每年末对融资业务的相关资料,如借款合同、授信协议等文件整理造册,并移交专人保管。

  第二十六条 本制度未尽事宜,按照《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件及公司章程执行。

  第二十七条 本制度与国家最新的法律、行政法规、规范性文件的规定冲突的,以法律、行政法规、规范性文件的规定为准,公司应及时对本制度进行修订。

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